Vào ngày 1 tháng 10, Bộ Tài chính đã thông báo rằng họ đã tự động đăng ký tất cả trẻ em đủ điều kiện cho Tài khoản Trump, một phương tiện tiết kiệm và đầu tư mới của liên bang cho trẻ em, chính thức bắt đầu từ ngày 4 tháng 7.
Trước đây, cha mẹ phải chủ động đăng ký cho Tài khoản Trump, nhưng chỉ có chưa đến 8 triệu tài khoản được mở tính đến mùa hè năm nay – chỉ là một phần nhỏ trong hàng chục triệu trẻ em đủ điều kiện có thể sở hữu tài khoản này.
“Với việc tự động đăng ký, hơn 60 triệu trẻ em đủ điều kiện giờ đây đã có tài khoản sẵn sàng để nhận,” Bộ trưởng Tài chính Scott Bessent cho biết. “Đây là một cột mốc biến đổi trong nỗ lực của Chính quyền Trump nhằm mang đến cho mỗi trẻ em Mỹ cơ hội xây dựng sự giàu có qua các thế hệ và khởi động tương lai tài chính của chúng.”
Bộ Tài chính ước tính rằng cấu trúc đăng ký tự động mới sẽ tạo ra thêm 2 triệu tài khoản mỗi năm.
“Chuyển đổi sang đăng ký tự động dựa trên thực tiễn tốt nhất từ nghiên cứu và phản ánh thực tế rằng cấu trúc tham gia tự nguyện trước đây dẫn đến tỷ lệ tham gia thấp, ” Madeline Brown, một cộng tác viên chính sách cao cấp tại Viện Đô thị nhận xét. “Quy định (mới) … vạch ra một bước đầu tiên, đảm bảo rằng trẻ em sẽ không bỏ lỡ những đóng góp từ các nhà tài trợ lớn, hoặc thu nhập từ những đóng góp đó, nếu không ai mở tài khoản cho chúng.”
Tuy nhiên, ngay cả với việc tự động đăng ký, vẫn có nhiều điều cần lưu ý nếu trẻ em hiện đang có Tài khoản Trump.
Vì vậy … chúng tôi đã cập nhật phần câu hỏi thường gặp (FAQ) để giải đáp những thắc mắc nổi bật từ những điều cơ bản đến chi tiết.
Tài khoản Trump là gì?
Đó là các tài khoản đầu tư kiểu IRA dành cho trẻ em đủ điều kiện. Chúng giống như các tài khoản IRA truyền thống ở chỗ tiền trong tài khoản sẽ phát triển miễn thuế. Tuy nhiên, các quy tắc cho Tài khoản Trump khác nhau trong giai đoạn được gọi là “thời kỳ tăng trưởng” – bao gồm 18 năm đầu đời của trẻ.
Tài khoản thuộc về trẻ em, nhưng cha mẹ, người giám hộ hợp pháp hoặc người lớn có thẩm quyền khác sẽ đảm nhiệm vai trò người giữ tài khoản cho đến khi trẻ tròn 18 tuổi.
Các đóng góp từ người khác phải được thực hiện bằng tiền đã đóng thuế.
Các khoản rút tiền, thông thường không thể thực hiện cho đến năm mà trẻ tròn 18 tuổi,* sẽ bị đánh thuế giống như thu nhập thông thường theo tỷ lệ thuế của trẻ – trừ đi phần tương ứng với các khoản đóng góp sau khi đã đóng thuế trong suốt các năm, theo Dịch vụ Nghiên cứu Quốc hội.
Quy tắc đủ điều kiện cho trẻ em và người lớn là gì?
Chỉ những trẻ em là công dân Mỹ và có số An sinh xã hội hợp lệ mới có thể mở Tài khoản Trump. Và mỗi trẻ chỉ được sở hữu duy nhất một tài khoản.
Về thời gian, trẻ phải dưới 18 tuổi vào cuối năm mà tài khoản được mở cho chúng, theo quy định của IRS.
Để đủ điều kiện nhận khoản đóng góp thí điểm liên bang một lần trị giá 1,000 USD, trẻ phải được sinh ra trong khoảng thời gian từ 1 tháng 1 năm 2025 đến 31 tháng 12 năm 2028.
Chỉ có “người được ủy quyền” mới có thể đóng vai trò là người giữ tài khoản của trẻ.
Người đó “phải có khả năng xác nhận trẻ đó là người phụ thuộc nhằm mục đích nhận tín thuế trẻ em,” theo CRS. Nếu trẻ không đủ điều kiện nhận khoản đóng góp thí điểm liên bang 1,000 USD, thì người đó có thể là cha mẹ, người giám hộ hợp pháp, anh chị em hoặc ông bà.
Tôi có thể yêu cầu một tài khoản như thế nào?
Cha mẹ hoặc các cá nhân được ủy quyền của 60 triệu trẻ em mà Bộ Tài chính đã tự động đăng ký trong tài khoản vẫn cần phải hành động.
“Một cha mẹ hoặc người giám hộ phải yêu cầu Tài khoản Trump tự động đăng ký của trẻ để quản lý và cho phép các thành viên gia đình, bạn bè và nhà tuyển dụng đóng góp,” theo một tuyên bố của Bộ Tài chính. “Để yêu cầu Tài khoản Trump của trẻ, hãy tải ứng dụng Tài khoản Trump chính thức, có sẵn cho iOS và Android.”
Trên ứng dụng đó, bạn sẽ cần xác minh danh tính và mối quan hệ với trẻ, xem lại thông tin của trẻ và chấp nhận các điều khoản tài khoản, Bộ Tài chính nhấn mạnh.
Ai có thể đóng góp tiền?
Ngoài khoản đóng góp một lần từ chính phủ liên bang, một số bên có thể đóng góp vào tài khoản của trẻ. Tuy nhiên, các quy tắc và hạn chế khác nhau cho từng nhóm.
Gia đình và bạn bè: Cha mẹ, ông bà và các cá nhân khác có thể đóng góp. Nhưng họ sẽ không được khấu trừ cho các khoản đóng góp của mình.
Nhà tuyển dụng: Họ có thể thực hiện các khoản đóng góp trước thuế vào tài khoản của con cái nhân viên. Số tiền đó sẽ không tính thuế đối với nhân viên. Khoản đóng góp của nhà tuyển dụng không được vượt quá 2,500 USD mỗi năm cho mỗi nhân viên, không phải cho mỗi trẻ, theo lời của đại lý đã đăng ký David Mellem. Giới hạn hàng năm này sẽ được điều chỉnh theo chi phí sinh hoạt sau năm 2027, theo IRS.
Các bang, tổ chức phi lợi nhuận đủ điều kiện và nhà tài trợ: Các khoản đóng góp của họ phải được thực hiện cho “những thành viên trong một lớp đủ điều kiện” – điều này có thể có nghĩa là, ví dụ, tất cả trẻ em của một độ tuổi nhất định hoặc sống trong các hộ gia đình dưới mức thu nhập nhất định.
Một số nhà lãnh đạo doanh nghiệp – đặc biệt là Michael Dell và Ray Dalio – đã cam kết thông qua quỹ của họ để thực hiện các khoản đóng góp hạt giống 250 USD cho tài khoản của trẻ em từ các gia đình có thu nhập trung bình và thấp.
Tính đến nay, ít nhất 100 thực thể bên ngoài – nhà tuyển dụng, quỹ và bang – đã cam kết đóng góp cho các Tài khoản Trump, theo danh sách được lập bởi Americans for Tax Reform. Và TrumpAccounts.com, một trang web độc lập, phi chính phủ được điều hành bởi Saving For College, đã tạo ra một máy tính đối chiếu cho phép bạn xem những khoản tiền miễn phí có thể dành cho trẻ của bạn dựa trên năm sinh của chúng, nơi bạn sống và nhà tuyển dụng của bạn.
Các quy định mới nhất của Bộ Tài chính cũng đã chỉ ra rằng các quy tắc liên quan đến các nhà tài trợ tư nhân cung cấp đóng góp dưới dạng cổ phiếu cá nhân.
Giới hạn đóng góp: Các đóng góp từ gia đình, bạn bè và nhà tuyển dụng kết hợp không được vượt quá 5,000 USD mỗi năm cho một tài khoản đơn độc. Giới hạn này sẽ được điều chỉnh theo chi phí sinh hoạt bắt đầu từ năm 2027. Trong giới hạn 5,000 USD này, phần đóng góp của nhà tuyển dụng không được vượt quá 2,500 USD. Là một nhân viên, bạn có thể chọn thực hiện các khoản đóng góp trước thuế vào Tài khoản Trump của trẻ, nhưng bất cứ điều gì bạn đóng góp sẽ tính vào giới hạn 2,500 USD của nhà tuyển dụng.
“Ví dụ, nếu nhân viên hoãn 1,200 USD từ lương trước thuế vào Tài khoản Trump, nhà tuyển dụng chỉ có thể đóng góp tối đa 1,300 USD còn lại,” đại lý đã đăng ký David Mellem đã lưu ý trong một email.
Mellem cũng nói rằng nếu nhà tuyển dụng của bạn đồng ý khớp với khoản tiền hạt giống một lần 1,000 USD của liên bang cho trẻ của bạn, điều đó cũng sẽ tính vào giới hạn 2,500 USD hàng năm của nhà tuyển dụng.
Ngược lại, các đóng góp từ chính phủ và tổ chức phi lợi nhuận sẽ không tính vào giới hạn hàng năm tổng thể 5,000 USD.
Tiền sẽ được đầu tư như thế nào?
Các khoản đóng góp vào Tài khoản Trump được đầu tư vào các quỹ chỉ số cổ phiếu Mỹ chi phí thấp, đa dạng. Tỷ lệ chi phí của chúng không được vượt quá 0.10% – vì vậy cho mỗi 1,000 USD trong tài khoản, phí hàng năm không được vượt quá 1 USD mỗi năm.
Bộ Tài chính cho biết rằng khoản đầu tư mặc định cho tất cả các tài khoản sẽ là State Street SPDR Portfolio S&P 500 ETF (SPYM), theo dõi hiệu suất của S&P 500. Nó có tỷ lệ chi phí là 0.02%.
Bộ Tài chính cũng lưu ý rằng “trong vài tháng tới,” cha mẹ và người giám hộ sẽ có sự lựa chọn giữa bốn quỹ khác mà họ có thể phân bổ các khoản đóng góp. Các quỹ đó bao gồm iShares Core S&P 500 ETF (IVV); Vanguard Total Stock Market ETF (VTI); State Street SPDR Portfolio S&P 1500 Composite Stock Market ETF (SPTM) và iShares Core S&P Total US Stock Market ETF (ITOT).
Trong khi hầu hết các khoản đóng góp vào Tài khoản Trump được yêu cầu đầu tư vào các quỹ chi phí thấp, đa dạng, Bộ Tài chính cũng cho phép các “đóng góp từ thiện lớn” dưới dạng cổ phiếu công khai.
“Cổ phiếu sẽ được đóng góp vào Tài khoản Trump cho trẻ em đủ điều kiện theo hướng dẫn của nhà tài trợ, luật áp dụng và hướng dẫn của Bộ Tài chính,” theo một thông báo báo chí của Bộ Tài chính.
Chẳng hạn, giám đốc điều hành SpaceX Gwynne Shotwell đã công bố rằng bà sẽ quyên góp cổ phiếu SpaceX cho hơn hai triệu Tài khoản Trump.
Tài khoản sẽ được giữ ở đâu?
Tài khoản Trump được lưu giữ tại Robinhood, nền tảng giao dịch và đầu tư miễn phí hoa hồng.
Cha mẹ và trẻ có thể theo dõi các khoản đầu tư bằng cách sử dụng ứng dụng được tạo ra bởi Robinhood và BNY, cả hai đều được Bộ Tài chính lựa chọn để quản lý Tài khoản Trump trong giai đoạn đầu.
Trẻ sẽ có bao nhiêu tiền khi 18 tuổi?
Điều này phụ thuộc vào số tiền được đóng góp vào tài khoản mỗi năm và mức độ hoạt động của chỉ số hoặc quỹ được giao dịch trong tài khoản của trẻ.
Tiền có thể được sử dụng cho những gì?
Tài khoản Trump sẽ trở thành các tài khoản IRA truyền thống khi trẻ đạt 18 tuổi.
Nói chung, tiền rút từ tài khoản trước khi trẻ đạt 59 tuổi rưỡi cũng có thể bị đánh thuế thu nhập và thuế rút tiền trước hạn 10%.
Nhưng khoản phạt 10% sẽ không áp dụng nếu tiền được sử dụng cho các chi phí đủ điều kiện, bao gồm:
Các khoản rút tiền sẽ bị đánh thuế như thế nào?
Các khoản đóng góp khác nhau sẽ chịu các quy tắc thuế khác nhau.
Các khoản đóng góp từ cá nhân (cha mẹ, người thân và bạn bè) không được khấu trừ thuế. Thay vào đó, chúng được thực hiện bằng tiền đã đóng thuế.
Các khoản đóng góp sau khi đã đóng thuế sẽ phát triển miễn thuế cho đến khi có khoản rút tiền, mà không thể xảy ra trước năm trẻ đạt 18 tuổi.
Các khoản rút tiền – trừ đi phần thuộc về các khoản đóng góp đã đóng thuế của cá nhân – sẽ bị đánh thuế giống như thu nhập thông thường theo tỷ lệ thuế của trẻ. Nói cách khác, chỉ có phần lời từ các khoản đóng góp của cá nhân đó sẽ bị đánh thuế đối với trẻ khi có khoản rút tiền.
Ngược lại, các khoản đóng góp của chính phủ, tổ chức phi lợi nhuận và nhà tuyển dụng sẽ được thực hiện bằng tiền chưa thuế. Chúng cũng sẽ phát triển miễn thuế cho đến khi có khoản rút tiền. Nhưng toàn bộ khoản đóng góp cộng với những khoản lời tích lũy sẽ phải chịu thuế khi trẻ rút tiền.
Tài khoản Trump có tốt hơn các tài khoản khác cho trẻ em không?
Điều này phụ thuộc vào việc mỗi loại tài khoản có quy tắc và hạn chế riêng.
Như Robinhood đã lưu ý trong tài liệu của mình, “Tài khoản phù hợp phụ thuộc vào mục tiêu, tình hình thuế và thời gian của gia đình.”
Ví dụ: Tiền sẽ được sử dụng cho mục đích gì? Nếu cho giáo dục, các kế hoạch 529 có thể tốt hơn vì chúng cho phép bạn rút tiền miễn thuế. Hoặc nếu điều đó sẽ được dùng cho nghỉ hưu, một Tài khoản Roth IRA có thể có lợi hơn vì nó cũng cho phép rút tiền miễn thuế – và có giới hạn đóng góp hàng năm cao hơn.
Ai sẽ hưởng lợi nhiều nhất từ các tài khoản Trump?
Việc đầu tư vào tương lai của trẻ em từ khi chúng chưa sinh ra là một ý tưởng đáng hoan nghênh trong nhiều giới.
Và trong những điều kiện tốt nhất – gia đình của một đứa trẻ có khả năng đóng góp tiền mỗi năm, cha mẹ làm việc cho một nhà tuyển dụng cung cấp thêm đóng góp, thị trường chứng khoán hoạt động tốt trong “thời kỳ tăng trưởng” của tài khoản, v.v. – một Tài khoản Trump có thể cung cấp một nguồn quỹ rất cần thiết cho trẻ em ngày nay để giúp bù đắp chi phí học đại học và tuổi trưởng thành sớm hoặc tích lũy một khoản tiết kiệm lớn cho những năm sau này.
Tuy nhiên, nhiều gia đình sẽ không đủ khả năng để đóng góp nhiều – hoặc không có – khoản nào trên những điều mà họ đủ điều kiện từ các bên ngoài. Một chỉ trích đối với các tài khoản là chúng sẽ có lợi bất cân xứng cho những gia đình có điều kiện.
Brown từ Viện Đô thị đặt ra câu hỏi về tính hữu ích của các tài khoản Trump sau khi khoản đóng góp thí điểm 1,000 USD kết thúc cho các hộ gia đình có thu nhập thấp, vì họ đã có tỷ lệ tham gia thấp khi tiết kiệm cho tương lai của trẻ em trong các kế hoạch có lợi thuế khác như 529 hoặc Roth IRA.
“Khoảng một phần ba các gia đình không có 2,000 USD trong khoản tiết kiệm khẩn cấp, vì vậy không có gì ngạc nhiên khi họ không có khả năng để bắt đầu tiết kiệm trong [các kế hoạch khác] cho trẻ em của họ,” Brown nói.
Một mối quan tâm tiềm ẩn khác: liệu tiền từ Tài khoản Trump có làm giảm khả năng của trẻ hoặc gia đình trẻ trong việc đủ điều kiện nhận trợ cấp liên bang hay không và nếu có, thì là những trợ cấp nào. Câu trả lời vẫn chưa rõ ràng.
Cần có thêm hướng dẫn từ các nhà lập pháp liên bang và tiểu bang để trả lời các câu hỏi như “Nếu tôi 18 tuổi và rút tiền từ Tài khoản Trump của mình, liệu điều đó có ảnh hưởng đến khả năng của tôi để nhận được trợ cấp Pell không?” hoặc “Liệu việc có tiền trong Tài khoản Trump có ảnh hưởng đến khả năng của chúng tôi để nhận được các khoản thanh toán SSI không?”
